近期就有一位爸爸，簽約買下1500萬房屋，其中300萬自備款、1200萬貸款，並將房子登記給小孩，也就是贈與小孩一間房子。300萬自備款部分，在交易過程拆成「簽約款、完稅款」2筆金額，各150萬。剩下的1200萬貸款部分，則由小孩自行償還。
爸爸首次付款150萬時，沒有什麼問題，但第二次要再支付150萬時，就被協辦地政士阻止，因為300萬已超過244萬的免稅額，最終會被課5.6萬的贈與稅。爸爸緊張問，「那該怎辦？」
地政士當下立即建議，「爸爸只要將150萬轉給媽媽，由媽媽贈與給小孩剩下的150萬，就不會有超過免稅額的問題。」該名爸爸聽完建議後，便照辦，輕鬆省下了5.6萬元
資料來源：《三立新聞網》（2023.03.23）
什麼是生前贈與
生前贈與是指在贈與人還活著的時候，將自己的財產或財產的部分贈與他人。在生前贈與的情況下，贈與人保留對贈與物的控制權，但所有權則轉移給了被贈與人。這種贈與方式通常是為了避免繼承時產生的稅負，也可以用來解決家族糾紛、分產等問題。
在台灣，生前贈與財產必須依照相關法律法規進行，如贈與稅法等。根據台灣的相關法規，贈與人在進行生前贈與時需要繳納贈與稅，而受贈人則可以根據相關條款進行免稅或減稅。
生前贈與通常有以下幾個目的：
- 避免遺產爭議：如果贈與人在死後留下的遺產不夠分配，可能會引起家庭成員之間的爭議。透過生前贈與，贈與人可以事先決定贈與物的分配，從而避免遺產爭議的發生。
- 繼承稅的節省：通常繼承遺產需要繳納繼承稅，而繼承稅的稅率相對較高。透過生前贈與，贈與人可以把一部分財產贈與子女等親屬，從而節省繼承稅。
- 財產管理的簡化：贈與人可以透過生前贈與，將自己的財產分配給子女等親屬，從而簡化財產管理的問題，減少自己晚年的負擔。
需要注意的是，在進行生前贈與時，應該遵守相關法律規定，確保贈與行為的合法性和合規性。此外，生前贈與也可能對被贈與人的繼承產生影響，因此在進行生前贈與前，需要仔細考慮各種情況，並諮詢專業人士的意見。
如何搞懂『生前贈與』做好合法節稅
「生前贈與」是指在贈與人還未過世前，先將一部分財產或資產贈與他人。如果這個過程得當，生前贈與可以達到節稅的效果。以下是一些可能有用的建議：
- 瞭解稅法：在進行生前贈與之前，需要了解當地的稅法和相關法規。可以諮詢專業的財務顧問或稅務律師，以確保你的生前贈與計畫是合法的，並且符合相關的稅務法規。
- 設定適當的金額：當你打算進行生前贈與時，需要確定贈與的金額。如果贈與的金額太高，可能會觸發贈與稅。因此，要根據當地的稅法和相關法規，選擇適當的金額進行贈與。
- 選擇適當的受贈人：要選擇一個合適的受贈人，並且確定該受贈人是否有能力管理這些資產。如果你將資產贈與給不成熟或不負責任的人，可能會導致資產損失或浪費。
- 使用特定的稅務計劃：可以考慮使用一些特定的稅務計劃，如設立信託或家族有限合夥公司等。這些計劃可以幫助你減少稅負，同時還可以保護你的財產。
- 預測未來：在進行生前贈與時，要考慮到未來可能出現的變化，例如可能的醫療費用或長期護理費用等。同時，也要考慮到可能的遺產稅和贈與稅的變化，以及政策和稅法的變化。
因此，生前贈與是一種可以減少稅負的方法，但需要仔細瞭解相關法律和稅務法規，以確保你的計劃是合法的，並且符合當地的稅法和相關法規。最好諮詢專業的財務顧問或稅務律師，以確保你的生前贈與計劃是可行的且最大限度地減少稅。
生前贈與子女的財產，死後會被追回來？
在一般情況下，如果你在生前向子女贈與財產，並且贈與時符合相關的法律和稅務法規，那麼在你去世後這些財產通常不會被追回。但是，這取決於當地的法律和稅務法規，以及你贈與時所使用的具體方法。
如果你贈與的財產超出了當地相關法律和稅務法規規定的限制，或者你使用的贈與方法存在問題，那麼在你去世後這些贈與財產可能會被追回。例如，在某些情況下，如果你在生前向子女贈與財產，但在贈與後的數年內去世，且此贈與被認為是在死前幾年進行的遺贈，那麼贈與財產可能會被算作遺產財產，需要與你的遺產一起分配。
此外，如果你在贈與財產時存在欺詐、威脅、濫用信任等行為，那麼這些贈與財產也可能被追回。因此，在進行生前贈與時，一定要了解當地相關的法律和稅務法規，並確保你的贈與是符合相關法規和合法的。最好諮詢專業的財務顧問或稅務律師，以確保你的生前贈與計劃是可行的，且可以最大限度地減少稅負。
什麼是歸扣？
民法第1173條規定：「繼承人中有在繼承開始前因結婚、分居或營業，已從被繼承人受有財產之贈與者，應將該贈與價額加入繼承開始時被繼承人所有之財產中，為應繼遺產。但被繼承人於贈與時有反對之意思表示者，不在此限。前項贈與價額，應於遺產分割時，由該繼承人之應繼分中扣除。贈與價額依贈與時之價值計算。」
生前贈與中的歸扣是指在計算個人所得稅時，將贈與的財產價值從繼承人繼承財產的基礎價值中扣除的一種稅務政策。
例如，如果你在生前向你的子女贈與了一筆價值100萬元的財產，而在你去世後，這筆財產成為繼承人的財產，那麼在繼承人將這筆財產賣出時，可能需要支付資本利得稅。
然而，由於你在生前已經將這筆財產贈與給了子女，因此這筆財產的價值不應被算入繼承人的基礎價值中，以免導致資本利得稅的重征。因此，當繼承人出售這筆財產時，可以從其基礎價值中扣除你在生前贈與的財產價值，這就是歸扣的作用。
需要注意的是，不同國家和地區的稅法對歸扣的規定可能不同，因此在進行生前贈與時，一定要了解當地相關的稅法規定，以確保你的贈與計劃符合相關法規。
什麼是扣還？
民法第1172條規定：「繼承人中如對於被繼承人負有債務者，於遺產分割時，應按其債務數額，由該繼承人之應繼分內扣還。」
生前贈與中的扣還是指在贈與人去世後，繼承人需要返還已經接受的贈與財產的一種法律程序。扣還通常是在以下情況下發生：
- 繼承人在贈與人還活著時就去世，且贈與人未規定將該財產作為繼承人的遺產。在這種情況下，該財產被視為贈與人的遺產，需要按照繼承法律程序分配。
- 贈與人在生前沒有足夠的資產支付其遺產稅或債務，並且贈與的財產被視為遺產財產。
- 贈與人在生前贈與的財產超過當地法律規定的贈與額度，並且這些贈與財產被視為遺產財產。
需要注意的是，不同國家和地區的扣還規定可能不同，因此在進行生前贈與時，一定要了解當地相關的法律規定，以確保你的贈與計劃是合法的，且不會導致扣還的情況發生。如果你有疑問，最好諮詢專業的財務顧問或稅務律師的意見。
親人之間的不動產的贈與、移轉，經常會牽涉到各種稅務，善用贈與稅僅是節稅中的初級入門方式，台灣還有『房地合一』、『遺產稅』等各種稅務，其中牽涉的各項法條都有可能錯一步導致稅賦暴增，建議任何不動產移轉前，先諮詢專業地政士，為自己合法輕鬆節稅。
父母生前贈與財產予子女，
是否會影響子女的應繼份額呢？
臺灣民法第1173條規定：「繼承人中有在繼承開始前因結婚、分居或營業，已從被繼承人受有財產之贈與者，應將該贈與價額加入繼承開始時被繼承人所有之財產中，為應繼遺產。但被繼承人於贈與時有反對之意思表示者，不在此限」，這就是所謂的「特種贈與」制度。
因此在台灣，如果父母在生前贈與財產予子女，依照民法第1173條規定，如果有繼承人在繼承開始前已從被繼承人受有財產之贈與者，應將該贈與價額加入繼承開始時被繼承人所有之財產中，為應繼遺產。
這表示，如果子女在父母去世時是繼承人之一，他們的贈與會被視為被繼承人的財產，並會對子女的應繼份額產生影響。如果贈與超出了繼承人的法定贈與額度，那麼這部分贈與的價值也可能被視為被繼承人的財產。
另外，在父母考慮進行生前贈與時，除了關注節稅等相關問題外，也應該了解贈與可能對子女的繼承產生的影響。如果您有任何疑問，建議諮詢專業的財務顧問或稅務律師的意見。
不可不知的繼承方式：
概括繼承、限定繼承、拋棄繼承
拋棄繼承會債留子孫？
繼承是指在一個人去世後，其財產、權利和義務等法律關係依法轉移給其繼承人的過程。根據不同的法律體系和文化背景，繼承方式也有所不同。
若被繼承人生前未規劃遺囑，依據民法<遺產繼承人>，除配偶擁有相互繼承遺產的權利，遺產繼承人的優先順序為：直系血親卑親屬→父母→兄弟姊妹→祖父母。
盤點「殯葬流程」與「身後事處理」所有該辦理的服務項目，此文則是進一步說明處理身後遺產的細節，將遺產稅申報與過戶流程步驟化，並列出辦理過程中可能面臨的情況：像是往生者的負債大於遺產，繼承人可能得考量辦理拋棄繼承；或是繼承人有繳納稅金的困難，可提出遺產稅延期、分期或實物抵繳。
很遺憾，欠銀行錢是一種合約上的債務，必須根據協議進行還款。具體來說，逾期還款可能會導致額外的費用和利息，對信用評分造成負面影響，甚至會導致債務追討和訴訟。
如果你無法按照協議還款，建議盡早與銀行聯繫並討論可能的還款計劃或延期付款的方案，以免造成更大的財務損失和信用風險。
此外，銀行每隔一段時間會公布呆帳大戶，引起各方媒體記者注目，上億元呆帳戶紛紛曝光。但其實百萬小呆帳戶，銀行也不會放過的。民法雖然規定債權十五年，但是銀行續追呆帳，都會一直展延，只要走法院，時效可以一直延續，欠款不還錢，銀行『恐怖追殺令』真的會追你到天荒地老。
台北二胎房貸利率
管道與申請條件總整理
台北是台灣蛋黃區，雖然買房困難，但相對的若擁有房產，除了居住以外還能更活化其價值。台北房貸因申貸人條件不同，適合的貸款管道也有所不同，然而不同的台北房貸管道差別很大，像是貸款成數、額度、利率、還款方式、手續費用，深深影響著申貸人的房屋二胎貸款權益，這篇將帶大家來清楚了解所有台北二胎房貸管道的細節，申辦二胎房貸前增加判斷能力，以免被不肖業者用各種收費名目坑錢！
銀行房貸分4級-關鍵地段有哪些？
教你8種拉高貸款成數與額度的小技巧！
依據取得官股銀行內部資料顯示，台灣的房貸銀行通常會將房子分A、B、C、D四個等級，根據房子所在地區的不同等級來決定貸款的成數，這是一種風險評估的方式，不同等級代表了不同風險程度。
以下是一般情況下的銀行房貸成數：
- A級地區：最高可貸款到房價的80%
- B級地區：最高可貸款到房價的75%
- C級地區：最高可貸款到房價的70%
- D級地區：最高可貸款到房價的65%
請注意！這些成數可能會因不同銀行、不同時期以及您的個人信用狀況而有所不同。
其實，銀行房貸成數的計算基準，並不是房屋的「實際成交價」，而是依據銀行的「鑑估淨值」，通常是實際成交價的9成左右。因此不難發現，房屋貸款的可貸成數大約都落在成交價格的70%～75%左右，因此建議您買房時，例如：桃園房貸頭期款最好準備成交價的3～4成會比較安心。
此外，您的房貸的利率和還款條件也會因銀行而異，所以在申請房貸時，建議您仔細比較不同銀行的貸款方案，才能找到最適合您需求的選擇。
土地增值稅節稅優惠-
一生一次 & 一生一屋的差異在哪？
首先，節稅是合法的，也是道德觀念所容許的，是法律所保障的權益行為。
因此，無論是一生一次、還是一生一屋，這兩種節稅方式都可以使用。
但你第一次必須先使用「一生一次」的優惠稅率。
- 一生一次適用10%稅率：每人一生都有一次適用10%自用住宅優惠稅率之適用。
- 一生一屋適用10%稅率：房屋土地所有權人如已享用過一生一次優惠稅率後，自2010年1月起只要符合一生一屋的規定，移轉時可再享用10%稅率。
- 重購退稅：民眾於兩年內先買後賣或先賣後買自用住宅用地，可申辦重購退還原出售土地之土地增值稅。
- 免徵或不課徵：土地屬公共設施保留用地、農業用地作農業使用、夫妻贈與間之移轉分別亦有免徵或不課徵土地增值稅之適用。
- 長期減徵：自2005年2月1日起長期持有土地達20年以上者，分別有稅額20%、30%、40%減徵優惠。
- 重劃減徵：土地參與重劃尚可扣除重劃費用及重劃後第一次移轉減徵40%之適用。
為什麼申請土地貸款過件率低？
土地分類、貸款申請流程、如何提升過件率
所謂的土地貸款，也被稱為「土地抵押貸款（land mortgage loan）」，土地貸款是指借款人將土地的使用權，抵押設定給銀行後所取得的資金。
因此土地貸款可藉由土地做為貸款的擔保品向銀行申請貸款，並透過土地所在地的地政機關，完成土地抵押權設定，成功申貸將資金投入開發，獲利並償還貸款。
但申請土地貸款前，是否清楚：
一、甲種建築用地：供山坡地範圍外之農業區內建築使用者。
二、乙種建築用地：供鄉村區內建築使用者。
三、丙種建築用地：供森林區、山坡地保育區、風景區及山坡地範圍之農業區內建築使用者。
四、丁種建築用地：供工廠及有關工業設施建築使用者。
房貸詐騙！是貸款還是詐騙？
急需用錢更該小心！防止貸款詐騙3個方式說明！
國內消費者金融需求高漲，不過，投資詐騙案件卻也跟著暴增。對此，警政署165反詐騙以最近3個月比較，由消費者提報的「假貸款真詐騙」的案件數，11月比9月激增了整整4倍；警政署165呼籲民眾辨識三種新型態金融偽裝詐騙術，提升自我防詐抵抗力。
國內有3大新型態金融偽裝詐騙術
偽冒銀行或金融機構發送釣魚簡訊
誘騙民眾立即點開短連結，一旦上當點開網址，恐遭植入木馬程式，或歹徒以仿真網路銀行頁面側錄受害者銀行帳號、密碼，將受害者存款轉出至人頭帳戶。
詐騙集團有竄改來電顯示號碼的技術
恐以銀行代表號或是權威機構電話號碼向民眾要求帳戶操作或是搜集敏感資訊，一步步誘騙被害者上當。市話開頭002、009，或電話開頭＋的來電，務必警覺。
偽裝成銀行行員來電提供優惠貸款方案
留下假的銀行聯絡電話作為餌，等待民眾回撥電話上鉤後，告知優惠名額已滿，須先支付手續費後才能核貸，騙取民眾錢財。
另外：不少第一手屋主持有逾20、30年，因為房屋已經沒有設定抵押貸款，可快速過戶、取得貸款甚至轉賣，反而成為詐騙集團鎖定目標。所以已經繳清房貸的屋主，倒不如別去塗銷抵押設定，讓有心人士看到謄本資料時，避免成為鎖定目標。
一般買房子，銀行申貸條件中多要求以「最高限額抵押權」設定，所以謄本上會顯示「最高限額抵押權」與「擔保債權總金額」，設定的金額會高於實際房貸。資深的鉅軒代書表示，銀行房貸還清時，原貸款銀行會提供清償證明及抵押相關證明文件，此時可將文件送至地政機關塗銷銀行的抵押設定。
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